Страховой фонд

20.07.2013

Страховым фондом является резерв денежных средств, который находится у страховщика в оперативно-организационном управлении, формируется за счет страховых взносов. К примеру, к страховому фонду можно отнести фонд страховщика, резервный фонд государства (централизованный страховой фонд государства), резервный фонд структур предпринимательства, формируемый в процессе самострахования.

Процесс формирования фонда осуществляется в децентрализованном порядке. Каждый страхователь уплачивает страховые взносы обособленно. Убыток одного страхователя равномерно распределяется между остальными участниками. Это приводит к ускорению оборачиваемости резервов страхового фонда, его большей маневренности. Средства страхового фонда расходуются для его участников с целью компенсации ущербов. Иными словами, страхование основано на том, что количество страхователей, которые попали в страховой случай, намного меньше общего количества участников фонда, который регулярно выплачивает взносы. После объединения платежей в страховой фонд эти платежи подлежат выплате страхователем, но за вычетом расходов за предоставление страховой компанией услуг. Расход страховых ресурсов фонда осуществляется только в тех случаях, которые обусловлены договором страхования. Резервный фонд государства создается за счет общегосударственных ресурсов в централизованном порядке, формируется в денежной и натуральной формах. Основной задачей страхового фонда является возмещение нанесенного ущерба, появившегося от крупномасштабных аварий, стихийных бедствий. Страховые резервы формирует отдельный страховщик для обеспечения страховой выплаты. Эти денежные фонды – собственность страховщика. Однако страховщик имеет ограничение в праве распоряжения данной частью своей собственности. ФСС, Пенсионный фонд, ФОМС относятся к специализированным фондам.

Для того, чтобы получить гарантии исполнения обязательств, связанных со страхованием или перестрахованием, сами страховщики прибегают к формированию страховых резервов, которые в дальнейшем будут израсходованы на выплаты. В порядке условий, ранее установленными нормативными актами, резервные средства фонда могут быть инвестированы или размещены с разными целями на условиях обеспечивающих возвратность, прибыльность, диверсификацию и ликвидность.